Behöver företaget kapital?
Jämför företagslån från flera långivare med en och samma ansökan.
- Till lager, utrustning eller anställning
- En ansökan – flera erbjudanden
Skatt enskild firma-kalkylator 2026
Räkna ut skatt, egenavgifter och F-skatt per månad i enskild firma. Ange vinst, födelseår och kommun — se direkt vad du betalar och vad du får kvar.
Gratis att användaIngen registreringUppdaterad 2026
Din verksamhet
Information om din verksamhet och dess vinst.
kr
Beräknad vinst (intäkter minus kostnader).
Passiv = du arbetar mindre än ~500 timmar/år i verksamheten.
Om dig
Information om dig och ditt födelseår.
Påverkar egenavgifter, grundavdrag och jobbskatteavdrag.
Skattesats
Ange den totala kommunala skattesatsen i din kommun.
32,4 %
28 %36 %
Total kommunal- och landstingsskatt i din kommun.
Periodiseringsfond
Välj hur mycket av din vinst du vill avsätta till periodiseringsfond.
0 %
0 %30 %
Avsätt 0–30 % av överskottet — skjuter upp skatten i max 6 år.
Beräkningen är en vägledande uppskattning baserad på de uppgifter du anger. Resultatet kan skilja sig från verkligt utfall beroende på individuella förutsättningar, lokala regler, priser, materialval och andra omständigheter. Kontrollera alltid viktiga uppgifter innan du fattar beslut eller påbörjar ett arbete.
Hur beskattas enskild firma?
I en enskild firma beskattas hela vinsten direkt hos dig som privatperson. Det finns ingen bolagsskatt — istället betalar du egenavgifter och inkomstskatt. Du och företaget är samma juridiska person.
Till skillnad från ett aktiebolag kan du inte lämna kvar vinst i företaget. Allt beskattas det år du tjänar det, oavsett om du gör uttag eller inte.
Skatten i tre delar
- Egenavgifter — 28,97 % av nettointäkten. Motsvarar arbetsgivaravgifterna och ger dig sociala förmåner.
- Inkomstskatt — kommunalskatt (29–35 %) och eventuell statlig skatt (20 % över 643 000 kr).
- Jobbskatteavdrag — en skattereduktion som sänker din slutliga inkomstskatt.
Vad blir den totala skatten?
Den sammanlagda skatten landar vanligtvis på 35–50 % av vinsten beroende på kommun, inkomstnivå och ålder. Jobbskatteavdraget gör stor skillnad — utan det hade skatten blivit 5–15 % högre.
Egenavgifter 2026
Egenavgifterna är din motsvarighet till arbetsgivaravgifterna. De uppgår till 28,97 % och ger dig rätt till allmän pension, sjukpenning, föräldrapenning och a-kassa.
Delavgifter
- Ålderspensionsavgift: 10,21 %
- Efterlevandepensionsavgift: 0,60 %
- Sjukförsäkringsavgift: 3,55 %
- Föräldraförsäkringsavgift: 2,60 %
- Arbetsmarknadsavgift: 0,10 %
- Rehabiliteringsavgift: 0,10 %
- Allmän löneavgift: 11,81 %
- Summa: 28,97 %
Schablonavdrag 25 %
Under året drar du av 25 % av vinsten som beräknade egenavgifter. Det sänker din beskattningsbara inkomst. Skillnaden mot de faktiska avgifterna (28,97 %) justeras i deklarationen.
Särskilt avdrag 7,5 %
Har du aktiv näringsverksamhet med vinst över 40 000 kr får du automatiskt ett särskilt avdrag på 7,5 % av nettointäkten, max 15 000 kr per år. Det sänker dina egenavgifter. Skatteverket räknar av det i deklarationen.
Lägre avgifter för äldre
Är du 66 år eller äldre vid årets ingång (född 1959 eller tidigare) betalar du bara ålderspensionsavgift på 10,21 %. Schablonavdraget blir då 10 % istället för 25 %. Är du född 1937 eller tidigare betalar du inga egenavgifter alls.
Passiv näringsverksamhet
Driver du passiv näringsverksamhet betalar du särskild löneskatt på 24,26 % istället för egenavgifter. Du får inget jobbskatteavdrag och ingen pensionsgrundande inkomst. Schablonavdraget är 20 %.
Formel
Nettointäkt = vinst × 0,75 (efter schablonavdrag). Egenavgifter = nettointäkt × 28,97 % minus särskilt avdrag (max 15 000 kr). Kalkylatorn ovan gör hela beräkningen åt dig.
Räkneexempel
Vinst 400 000 kr, aktiv, under 66 år. Nettointäkt: 300 000 kr. Egenavgifter brutto: 86 910 kr. Särskilt avdrag: 15 000 kr. Egenavgifter netto: 71 910 kr. Inkomstskatt före jobbskatteavdrag: ca 86 200 kr. Jobbskatteavdrag: ca 32 600 kr. Total skatt: ca 125 500 kr. Netto: ca 274 500 kr.
Inkomstskatt och jobbskatteavdrag
Kommunalskatt
Kommunalskatten varierar från ca 29 % till över 35 % beroende på kommun. Rikssnittet 2026 är 32,41 %. Skatten beräknas på din nettointäkt minus grundavdrag.
Statlig skatt
Statlig skatt på 20 % tillkommer på den del av din taxerade förvärvsinkomst som överstiger skiktgränsen 643 000 kr. Har du både anställning och enskild firma läggs inkomsterna samman. Kolla var brytpunkten ligger med vår marginalskattekalkylator.
Jobbskatteavdrag
Aktiv näringsverksamhet ger rätt till jobbskatteavdrag — en skattereduktion som kan sänka din inkomstskatt med upp till 53 000 kr per år. Effekten är störst vid inkomster upp till ca 480 000 kr och planar sedan ut. Från 2026 finns ingen avtrappning vid högre inkomster.
Passiv näringsverksamhet ger inget jobbskatteavdrag. Se exakt belopp med vår jobbskatteavdragskalkylator.
Grundavdrag
Grundavdraget minskar din beskattningsbara inkomst och varierar med inkomstnivå och ålder. Vid typiska inkomster ligger det på ca 17 900–40 000 kr. Är du 66 år eller äldre får du ett förhöjt grundavdrag som kan vara dubbelt så stort.
F-skatt — din månatliga inbetalning
F-skatt innebär att du själv betalar in preliminärskatt varje månad. Beloppet inkluderar egenavgifter och inkomstskatt i en klumpsumma. Du betalar den 12:e varje månad.
Så beräknas F-skatten
Skatteverket tar din beräknade årsinkomst, räknar ut total skatt och delar med 12. Om din inkomst förändras under året kan du justera via Skatteverkets e-tjänst — gör det innan avvikelsen blir för stor.
Tips: sätt undan 45–50 %
En bra tumregel är att sätta undan 45–50 % av varje faktura (exkl. moms) till ett separat skattekonto. Då har du alltid pengar till F-skatten och slipper obehagliga överraskningar.
Periodiseringsfond
Du kan avsätta upp till 30 % av vinsten till en periodiseringsfond. Det skjuter upp skatten i max sex år — du betalar inte mindre skatt totalt, men du skjuter på den. Kalkylatorn visar hur mycket du sparar i år.
När är det smart?
- Du har ett ovanligt starkt år och väntar dig lägre inkomst framöver
- Du planerar att byta till aktiebolag och vill jämna ut beskattningen
- Du vill förbättra likviditeten och behålla mer pengar i verksamheten just nu
- Du närmar dig pension och vill sprida ut inkomsterna
Enskild firma vs aktiebolag
I ett aktiebolag betalar bolaget 20,6 % bolagsskatt och du beskattas separat vid löneuttag eller utdelning. Det ger möjlighet att lämna kvar vinst och optimera uttagen. I enskild firma beskattas allt direkt.
När lönar sig aktiebolag?
Tumregel: om din vinst konsekvent överstiger 400 000–500 000 kr per år kan aktiebolag ge lägre total skatt tack vare 3:12-reglerna. Räkna ut ditt gränsbelopp med vår 3:12-kalkylator.
Praktiska tips
- Sätt undan 45–50 % av varje faktura (exkl. moms) till ett separat konto — då har du alltid pengar till F-skatten
- Justera din preliminärdeklaration om inkomsten avviker mer än 30 % från prognosen — annars riskerar du kostnadsränta på restskatt
- Utnyttja periodiseringsfond i starka år om du väntar dig lägre inkomst framöver
- Tänk på att moms redovisas separat — F-skatten täcker bara egenavgifter och inkomstskatt
- Har du inkomst av både tjänst och näringsverksamhet — räkna samman allt för att se om du når skiktgränsen för statlig skatt
Nyckeltal 2026
- Egenavgifter (full, under 66): 28,97 %
- Egenavgifter (66+): 10,21 %
- Löneskatt (passiv): 24,26 %
- Schablonavdrag: 25 % (full), 10 % (66+), 20 % (passiv)
- Särskilt avdrag: 7,5 % av nettointäkt, max 15 000 kr/år
- Kommunalskatt rikssnitt: 32,41 %
- Skiktgräns statlig skatt: 643 000 kr
- Max jobbskatteavdrag (under 66): ~53 000 kr/år
- Prisbasbelopp: 59 200 kr
- Periodiseringsfond max: 30 % av vinsten
Se hur skatten ser ut som anställd med vår lön efter skatt-kalkylator, eller beräkna lönekostnaden i ett aktiebolag för att jämföra.
Vanliga frågor
Hur mycket skatt betalar jag i enskild firma?
Den totala skatten landar vanligtvis på 35–50 % av vinsten beroende på kommun och inkomstnivå. Det inkluderar egenavgifter (28,97 %), kommunalskatt och eventuell statlig skatt. Jobbskatteavdraget sänker den slutliga skatten med upp till 53 000 kr per år.
Vad är egenavgifter?
Egenavgifter är din motsvarighet till arbetsgivaravgifter. De uppgår till 28,97 % av nettointäkten och ger dig rätt till pension, sjukpenning och föräldrapenning. Avgifterna minskar din beskattningsbara inkomst genom schablonavdraget på 25 %.
Hur beräknas F-skatt per månad?
Skatteverket tar din beräknade årsinkomst, räknar ut total skatt (egenavgifter + inkomstskatt − jobbskatteavdrag) och delar med 12. Beloppet betalas den 12:e varje månad. Du kan justera det via Skatteverkets e-tjänst om inkomsten ändras.
Vad är det särskilda avdraget på 7,5 %?
Har du aktiv verksamhet med vinst över 40 000 kr får du ett avdrag på 7,5 % av nettointäkten, max 15 000 kr per år. Det minskar dina egenavgifter automatiskt — du behöver inte ansöka om det.
Får jag lägre egenavgifter som pensionär?
Ja. Är du 66 år eller äldre vid årets ingång (född 1959 eller tidigare) betalar du bara ålderspensionsavgift på 10,21 %. Du får också förhöjt grundavdrag och förhöjt jobbskatteavdrag. Är du född 1937 eller tidigare betalar du inga egenavgifter alls.
Hur fungerar periodiseringsfond?
Du kan avsätta upp till 30 % av vinsten och skjuta upp skatten i max sex år. Det är ingen skattefri sparning — beloppet måste återföras och beskattas. Men det ger bättre likviditet och möjlighet att jämna ut inkomster mellan år.
Ska jag ha enskild firma eller aktiebolag?
Vid vinster konsekvent över 400 000–500 000 kr per år kan aktiebolag ge lägre skatt tack vare 3:12-reglerna. Räkna ut ditt potentiella gränsbelopp med vår 3:12-kalkylator.
Vad händer om jag betalar för lite F-skatt?
Du får restskatt och Skatteverket tar ut kostnadsränta. Justera din preliminärdeklaration så snart du märker att inkomsten avviker väsentligt — det går att göra via Skatteverkets e-tjänst.
Ingår moms i F-skatten?
Nej, moms redovisas och betalas separat — antingen kvartalsvis eller årsvis. F-skatten täcker bara egenavgifter och inkomstskatt. Räkna ut momsen med vår momskalkylator.
Hur mycket ska jag sätta undan per faktura?
En bra tumregel är 45–50 % av varje faktura exklusive moms. Sätter du undan 50 % har du alltid marginal för skatt och egenavgifter. Kolla din marginalskatt för att se exakt vad nästa intjänade krona kostar.
Relaterade kalkylatorer
Momsbefrielse-kalkylator 2026
Räkna ut om momsbefrielse lönar sig för ditt företag. Gräns 120 000 kr/år.
Beräkna
Expansionsfond-kalkylator 2026
Räkna ut hur mycket du sparar med expansionsfond i enskild firma 2026.
Beräkna
Räntefördelning-kalkylator 2026
Räkna ut räntefördelning och se hur mycket skatt du sparar i enskild firma 2026.
Beräkna
3:12-kalkylator – lön vs utdelning 2026
Räkna ut gränsbelopp och skatt på utdelning i fåmansbolag med nya 3:12-reglerna.
Beräkna
Upptäck fler kalkylatorer
Avståndsformeln – avstånd och mittpunkt
Avstånd, mittpunkt och lutning mellan två punkter i koordinatsystem.
Öppna
Frekvenstabell
Frekvens, relativ och kumulativ frekvens med diagram, även i klasser.
Öppna
Briketter – förbrukning & årskostnad
Räkna ut hur många kilo och pallar träbriketter värmebehovet kräver — och kostnaden.
Öppna
FPS Kalkylator
Uppskatta FPS för ditt spel baserat på GPU, CPU och inställningar.
Öppna
Tvättmaskin – kostnad per tvätt och år
Räkna ut vad en tvätt kostar i el och vatten — per maskin, per år och per temperatur.
Öppna
Romb – area, sida och vinklar
Area med diagonalerna eller sidan och vinkeln, plus alla vinklar.
Öppna