Marginalskattekalkylator 2026

Marginalskatten är den skatt du betalar på din nästa intjänade krona — alltså hur stor andel av en löneökning som går till skatt istället för till dig. Om din marginalskatt är 32 % innebär det att du av en löneökning på 1 000 kr får behålla 680 kr och betalar 320 kr i skatt. Marginalskatten varierar med inkomstnivån och kommunalskattesatsen, och stiger kraftigt när statlig inkomstskatt tillkommer.

Marginalskatten är viktig att känna till när du förhandlar lön, överväger övertid eller funderar på löneväxling. En hög marginalskatt kan göra att alternativ som löneväxling till pension eller förmåner är mer fördelaktiga än kontant löneökning. Se hela din skattsituation med lön efter skatt-kalkylatorn.

Marginalskatten beräknas som skatten på en liten inkomstökning dividerat med ökningen. I praktiken är marginalskatten i Sverige antingen kommunalskatten (ca 29–35 %) eller kommunalskatt plus statlig skatt (kommunalskatt + 20 %) beroende på om din inkomst överstiger brytpunkten. Jobbskatteavdraget påverkar marginalskatten i de inkomstintervall där det fortfarande ökar — där är den effektiva marginalskatten lägre än kommunalskattesatsen.

Under brytpunkten: marginalskatt = kommunalskattesats − JSA-ökning per krona. Över brytpunkten: marginalskatt = kommunalskattesats + 20 % statlig skatt − JSA-ökning per krona. Eftersom JSA 2026 platåar (ingen avtrappning) är marginalskatten över platånivån stabil på exakt kommunalskattesatsen — tills statlig skatt slår in.

Med kommunalskatt 32,38 % och bruttolön 38 000 kr/mån ligger du under brytpunkten (ca 55 033 kr/mån). JSA har platåat vid denna inkomst. Marginalskatten = 32,38 % — du behåller alltså 67,62 öre av varje extra krona du tjänar. En löneökning på 3 000 kr ger ca 2 029 kr mer i nettolön.

Statlig inkomstskatt på 20 % tillkommer när den beskattningsbara inkomsten överstiger 643 000 kr per år. Brytpunkten i bruttolön ligger på ca 660 400 kr per år — ungefär 55 033 kr per månad. Passerar du brytpunkten hoppar marginalskatten upp med 20 procentenheter, från ca 32 % till ca 52 %.

Det innebär att en löneökning från 55 000 till 58 000 kr ger mycket mindre netto än samma ökning från 50 000 till 53 000 kr. Det kan vara värt att i stället ta ut den extra ersättningen som förmåner — se förmånsvärdeskalkylatorn och löneväxlingskalkylatorn.

• Under ca 4 490 kr/mån: marginalskatt nära 0 % — jobbskatteavdraget ökar snabbare än skatten.
• 4 500–40 000 kr/mån: marginalskatt ca 20–32 % — JSA trappas upp och sänker effektiv marginalskatt.
• 40 000–55 000 kr/mån: marginalskatt = kommunalskattesatsen (ca 32 %) — JSA har platåat.
• Över 55 033 kr/mån: marginalskatt ca 52–53 % — statlig skatt på 20 % tillkommer.
• Värnskatt: avskaffad 2020 — ingen extra nivå utöver 52–53 %.

Ligger du över brytpunkten finns flera legala sätt att minska marginalskatteeffekten. Löneväxling till pension är det vanligaste — du byter bruttolön mot pensionsinbetalning och betalar skatten först vid uttag, troligen till lägre skattesats. Se löneväxlingskalkylatorn för att räkna på ditt scenario. ROT- och RUT-avdrag sänker din slutskatt direkt — se ROT-avdragskalkylatorn. Äger du ett fåmansbolag kan utdelning inom gränsbeloppet beskattas med bara 20 % — se 3:12-kalkylatorn.

Att känna sin marginalskatt är viktigt inför löneförhandlingar. En löneökning på 2 000 kr brutto ger bara 1 360 kr mer netto om marginalskatten är 32 %, eller bara 940 kr om den är 53 %. Det kan ändra hur attraktiv en löneökning faktiskt är jämfört med andra förmåner. Kombinera med jobbskatteavdragskalkylatorn och skatteåterbäringskalkylatorn för en komplett bild av din skattesituation.