ISK vs kapitalförsäkring — vad är skillnaden?
ISK och kapitalförsäkring (KF) har samma schablonskatt sedan 2018 — för 2026 är den 1,065 % på kapital över 300 000 kr per person. Den stora skillnaden i praktiken är att kapitalförsäkringar ofta tar ut en extra årsavgift på 0,1–0,3 %, vilket gör ISK billigare totalt. Över 10–20 år kan den skillnaden bli tiotusentals kronor.
Ändå finns situationer där KF är bättre — framför allt om du vill utse en förmånstagare vid dödsfall (som kringgår arvsregler) eller om du sparar i fåmansbolag. Kalkylatorn visar exakt hur stor skillnaden blir i kronor för just din situation.
Så beräknas skatten — lika för båda
Schablonskatten beräknas på samma sätt för ISK och KF:
- Kapitalunderlag = genomsnitt av kvartalsvärden + insättningar
- Dra av grundbelopp (300 000 kr per person, 2026)
- Schablonintäkt = beskattningsbart × 3,55 % (statslåneränta + 1 %)
- Skatt = schablonintäkt × 30 % → effektiv skatt 1,065 %
Skillnaden: på ISK betalar du skatten via deklarationen. På KF drar försäkringsbolaget skatten (avkastningsskatt) direkt från kontot varje månad — plus sin egen avgift ovanpå.
När passar ISK bäst?
- Du vill ha lägsta möjliga kostnad — ingen extra avgift utöver skatten
- Du vill äga dina aktier direkt och behålla rösträtt på bolagsstämmor
- Du vill kvitta schablonintäkten mot ränteutgifter (t.ex. bolåneränta) i deklarationen
- Du har ett enklare sparande i fonder och aktier
När passar KF bäst?
- Du vill utse en förmånstagare — pengarna går direkt till den du väljer, utan bouppteckning
- Du sparar till barn och vill behålla kontroll (KF i ditt namn med barnet som förmånstagare)
- Du har fåmansbolag och vill undvika 3:12-beskattning
- Du planerar att flytta utomlands — KF beskattas annorlunda vid utflyttning
- Du vill investera i utländska aktier utan krångel med källskatt
Kostnadsskillnaden i praktiken
KF-avgiften varierar mellan mäklare. Avanza tar 0 kr per år (men har begränsat fondutbud i KF). Nordnet tar 0,19–0,25 %. Storbankerna ligger oftast på 0,2–0,3 %. På ett sparande på 500 000 kr innebär 0,2 % avgift 1 000 kr extra per år — utöver skatten. Över 20 år med avkastning kan det bli över 100 000 kr i skillnad.
Vill du se hur ditt ISK-sparande utvecklas i detalj har vi en separat ISK-kalkylator. Behöver du räkna ut exakt ISK-skatt för deklarationen: ISK-skatt-kalkylator.
Fler sparkalkylatorer
- ISK-kalkylator — se hur ditt ISK-sparande växer med skatt inräknad
- Ränta på ränta-kalkylator — se kraften i ränta på ränta
- Avkastningskalkylator — räkna ut avkastning i kronor och procent