Kapitalvinstskatt aktier 2026

Säljer du aktier på en vanlig depå med vinst betalar du 30 % skatt på kapitalvinsten. Vinsten beräknas som försäljningspriset minus vad du betalade för aktierna inklusive courtage. Courtage vid försäljningen dras också av.

Skatten redovisas på blankett K4 och Skatteverket förtrycker uppgifterna automatiskt baserat på kontrolluppgifter från din bank. Har du aktier på ISK betalar du istället schablonskatt — se ISK-skattekalkylatorn.

Kapitalvinst = Försäljningspris − Courtage försäljning − (Inköpspris + Courtage köp). Skatt = Kapitalvinst × 30 %.

Du köpte 100 aktier för 600 kr styck (60 000 kr) med 99 kr i courtage. Du säljer för 1 000 kr styck (100 000 kr) med 99 kr i courtage. Vinst: 100 000 − 99 − (60 000 + 99) = 39 802 kr. Skatt: 39 802 × 30 % = 11 941 kr. Har du dessutom en förlust på 10 000 kr från en annan aktie kvittas den direkt: netto 29 802 kr → skatt 8 941 kr.

Har du sålt andra aktier med förlust samma år kan du kvitta förlusten mot vinsten. Kvittningen är 100 % — varje krona i förlust minskar din skattepliktiga vinst med en krona.

Exempel: Vinst 50 000 kr, förlust 20 000 kr → netto 30 000 kr → skatt 9 000 kr. Utan kvittning hade skatten blivit 15 000 kr. Du sparar 6 000 kr genom att kvitta. Förluster kan inte sparas till nästa år — kvittning måste ske inom samma inkomstår.

Det lönar sig nästan alltid att realisera förluster och kvitta dem mot vinster innan 31 december om du ändå planerar att sälja. Se ISK-skattekalkylatorn om du funderar på att flytta sparandet till ISK.

Om dina förluster är större än dina vinster gäller 70 %-regeln. Bara 70 % av nettoförlusten är avdragsgill mot övriga kapitalinkomster som räntor och utdelningar.

Det ger en skattereduktion på 21 % av förlustbeloppet (30 % × 70 %). Exempel: Nettoförlust 30 000 kr → avdragsgill del 21 000 kr → skattereduktion 6 300 kr.

Det är mer värdefullt att kvitta en förlust mot en vinst (100 % effekt) än att låta förlusten stå som nettoförlust (70 % effekt). Planera aktieaffärerna innan 31 december.

Vet du inte vad du betalade för aktierna? Då kan du använda schablonmetoden. Omkostnadsbeloppet sätts till 20 % av försäljningspriset — de resterande 80 % är din skattepliktiga vinst.

• Schablonmetoden ger alltid 24 % effektiv skatt på försäljningspriset (30 % × 80 %).
• Metoden är fördelaktig om ditt verkliga inköpspris är lägre än 20 % av försäljningspriset.
• Gäller bara marknadsnoterade aktier — inte onoterade aktier.
• Vid värdeökning över 400 % beräknar banken automatiskt schablonmetoden i kontrolluppgiften.

Sparar du i ISK? Se ISK-skattekalkylatorn. Har du räntekostnader på bolån? Se ränteavdragskalkylatorn. Sålde du en bostad? Se vinstskatt bostad-kalkylatorn.